קופת גמל

קופת גמל (בשמה המלא: קופת גמל לתגמולים) היא אחד משלושת אפיקי חיסכון פנסיוני (ביטוח פנסיוני) בישראל – יחד עם ביטוח מנהלים ועם קרן פנסיה – והיא מהווה פתרון פנסיוני עבור שכירים ועבור עצמאיים.

קופת גמל היא אפיק חיסכון פנסיוני הוותיק ביותר:

• חיסכון טהור לגיל פרישה (ללא ביטוח חיים וללא כיסוי אובדן כושר עבודה).
• מגוון מסלולי השקעה – לבחירת החוסכים, מעבר חופשי בין מסלולים.
• הטבות מס – לחוסכים שכירים ועצמאים.
• לשכירים – אופציה להשתתפות מעסיק.

קופת גמל – מה מקבלים?

ביסודה קופת גמל מיועדת לצבירה רב-שנתית של אחוז מסוים מתוך ההכנסה השוטפת, שתהווה מקור לקצבה חודשית לאחר הפרישה מן העבודה. כספי החיסכון בקופת גמל נהנים מנוהלים בשווקי ההון, במסלול השקעה עפ”י בחירת העמית.

במקרים מסוימים, בכפוף לתכנון מס מבוקר, קופות גמל יכולה לשמש לניתוב כספים עודפים לצורך ריפוד החיסכון לגיל פרישה.

הפקדות לקרן פנסיה

שכירים

• הפרשות לתגמולים על חשבון העובד – לפחות 6% (מקסימום 7%)
• הפרשות לתגמולים על חשבון המעסיק – עד 6.5%.
• הפרשות לפיצויים על חשבון המעסיק – לפחות 6% (מקסימום 8.33%).

הפקדות עבור חוסכים שכירים מבוצעות ע”י המעסיקים, בכל חודש כחלק מן הטיפול בשכר, עפ”י קריטריונים ברורים של טכניקת הביצוע, משך הביצוע ודיווח אודות הביצוע.

עצמאים

הפקדות חובה – 4.45% מההכנסה החייבת במס (רווח) עבור הכנסה עד מחצית השכר הממוצע במשק.

הפקדות רשות – עד 12.55% מההכנסה החייבת במס (רווח) עבור הכנסה מעל מחצית השכר הממוצע במשק ועד גובה השכר הממוצע במשק.

עצמאים רשאים להפריש לחיסכון פנסיוני סכום כולל עד 16.5% מתוך תקרת הכנסה המזכה, בכל שנת מס.

הפקדות לחיסכון פנסיוני של עצמאים מבוצעות ע”י כל עצמאי עבור עצמו. עצמאים רשאים להפקיד בסוף שנה בבת אחת עבור כל השנה, אם כי מומלץ לבצע הפקדות מדי חודש.

תקרות הפקדה עדכניות לשכירים ולעצמאים

הטבות מס בקופת גמל

לשכירים – זיכוי בשיעור 35% עבור הפקדת העובד. אין תשלום שווי מס עבור תגמולי המעסיק.

למעסיקים – הפרשות עבור הפנסיה של העובדים מוכרות כהוצאה לצרכי מס.

לעצמאים – זיכוי של 35% עבור הפקדה בגובה 5% מההכנסה החייבת. הפקדה נוספת בגובה 11% מזכה בניכוי בגובה המס השולי אותו משלם העצמאי.

כל ההפקדות כפופות לשיעורי מינימום ומקסימום ביחס להכנסה: נתוני השכר הממוצע באתר הביטוח הלאומי

דמי ניהול בקופת גמל

כמו בכל תוכנית פנסיה, גם בקופת גמל קיימים דמי ניהול לגורם המקצועי שמנהל ומתפעל את התוכנית. דמי הניהול מורכבים משני תשלומים המוגבלים בתקרה:

• דמי ניהול על ההפקדות – שיעור מסוים מכל הפקדה של החוסך (כולל הפקדות מעסיק).
• דמי ניהול קבועים מהצבירה – שיעור מסוים מסך כל הכספים שכבר נצברו בתוכנית.

אתר הממשלה: מחשבון דמי ניהול

קרן פנסיה יכולה להיות אפיק החיסכון הפנסיוני היחיד שלכם, או חלק מסל פנסיוני הכולל קרנות נוספות או מוצרי פנסיה אחרים.