קרן פנסיה היא אחד משלושת אפיקי חיסכון פנסיוני (ביטוח פנסיוני) הזמינים בישראל – יחד עם ביטוח מנהלים ועם קופת גמל – והיא מהווה פתרון עבור שכירים ועבור עצמאיים.
בשנים האחרונות הפכו קרנות הפנסיה לאפיק הפנסיוני המוביל בישראל בזכות מספר יתרונות:
- הגנה על כספי החיסכון מפני תנודתיות. רק 70% מושקעים בשוק ההון.
- תמהיל הכולל רכיבי ביטוח חיים ואובדן כושר עבודה.
- מגוון מסלולי השקעה
- הטבות מס לחוסכים – שכירים ועצמאים.
- לשכירים – אפשרות להשתתפות המעסיק בחיסכון. להשתתפות המעסיק יש יתרונות מס.
קרן פנסיה – מה מקבלים?
המרכיב העיקרי בקרן פנסיה, כמו בכל פתרון פנסיוני, הוא החיסכון הפנסיוני – צבירה שוטפת של חלק מההכנסה השוטפת, בכפוף לתקרות, לטובת קצבה חודשית בעתיד, בתקופה שלאחר הפרישה מהעבודה. הקצבה משולמת מדי חודש החל ממועד הפרישה מהעבודה.
קרן פנסיה מקיפה כוללת גם מרכיב של ביטוח חיים למקרה מוות (קצבת שאירים) וביטוח אובדן כושר עבודה (קצבת נכות).
הפקדות לקרן פנסיה
שכירים
- הפרשות מינימום לתגמולים על חשבון העובד – 6% (ניתן להגדיל עד 7%)
- הפרשות מינימום לתגמולים על חשבון המעסיק – 6.5%.
- הפרשות מינימום לפיצויים על חשבון המעסיק – 6% (ניתן להגדיל עד 8.33%).
הפקדות שכירים מבוצעות ע”י המעסיק מדי חודש בחודשו עפ”י קריטריונים ברורים של טכניקת הביצוע, זמן הביצוע ודיווח על הביצוע.
עצמאים
עבור הכנסה בגובה של עד מחצית השכר הממוצע במשק – הפקדה של 4.45% מההכנסה החייבת במס (רווח). הפקדה זו היא חובה.
עבור הכנסה מעל מחצית השכר הממוצע במשק ועד גובה השכר הממוצע במשק – הפקדה של עד 12.55% מההכנסה החייבת במס (רווח).
סה”כ עצמאים רשאים להפריש בכל שנת מס עד 16.5% מתוך תקרת הכנסה המזכה. הפקדות עצמאים מבוצעות ע”י כל עצמאי עבור עצמו. ניתן להפקיד בסוף שנה בבת אחת עבור כל השנה, אם כי מומלץ לבצע הפקדות מדי חודש.
תקרות הפקדה עדכניות לשכירים ולעצמאים
הטבות מס בקרן פנסיה
הטבות מס לשכיר – זיכוי בגובה 35% עבור הפקדת העובד, כפוף לתקרה. עבור תגמולי המעסיק העובד לא ישלם שווי מס, כפוף לתקרה.
הטבות מס למעסיק – הפרשות לתוכניות פנסיה של עובדים מוכרות כהוצאה לצרכי מס.
הטבות מס לעצמאי – עבור הפקדה בגובה 5% מההכנסה החייבת מקבלים זיכוי בגובה 35%. הפקדה נוספת בגובה 11% מזכה בניכוי בגובה המס השולי אותו משלם העצמאי, כפוף לתקרה.
נתוני השכר הממוצע באתר הביטוח הלאומי
דמי ניהול בקרן פנסיה
כמו בכל תוכנית פנסיה, גם בקרן פנסיה יש דמי ניהול המשולמים לגורם המנהל ומתפעל את התוכנית. דמי הניהול מורכבים משני תשלומים. שניהם מוגבלים בתקרה:
- דמי ניהול על ההפקדות – שיעור מסוים מכל הפקדה של החוסך (כולל הפקדות מעסיק).
- דמי ניהול קבועים מהצבירה – שיעור מסוים מסך כל הכספים שכבר נצברו בתוכנית.
היבטים משפטיים בקרן פנסיה
קרן פנסיה היא בפועל סוג של קופת גמל עם הגדרה משפטית כמאגר נכסים המוחזק בנאמנות על ידי חברה מנהלת (הנאמן) לטובת עמיתים (הנהנים).
קרן פנסיה היא “ביטוח הדדי” הפועל על בסיס מנגנון של איזון אקטוארי רבעוני. במקרה של תשואה שלילית כל עמיתי הקרן משתתפים באמצעות הקטנת הקצבה המיועדת, ובמקרה של תשואה חיובית כל עמיתי הקרן נהנים.
קרנות פנסיה גדולות (מעל 1,500 עמיתים) מחויבות להגן על עצמן ועל העמיתים באמצעות ביטוחי משנה.
קרן פנסיה יכולה להיות אפיק החיסכון הפנסיוני היחיד שלכם, או חלק מסל פנסיוני הכולל קרנות נוספות או מוצרי פנסיה אחרים.